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【成功案例】
海洋水产养殖（海洋牧场及渔业综合体）项目
投资方案可行性研究
案例内部分类标准：
【类别】：可行性研究商业计划书
【所属行业】：水产养殖
【编制单位】：博思远略
项目建设背景
随着世界人口和经济的增长，世界范围内可供开发的渔业资源正面临着过度捕捞的威胁，不断增长的人口数量以及人类生活水平的提升，使得粮食的需求质量呈上升趋势。水产养殖业作为粮食安全的重要补充，一直不断填补和解决人类对粮食数量和质量的需求。
近十几年来，中国海洋经济一直保持着每10年翻一番的高速增长势头，但传统海洋捕捞受渔业资源限制已经呈现衰退态势。这使得近海养殖产业快速兴起。在保护自然资源和海洋环境不受损害的同时，发展人工增殖海洋经济势在必行。由于200海里专属经济区制度的确立，海洋法时代已经到来，世界沿海国家，纷纷把目光放到本国周围海域，致力于沿岸生态养殖产业的发展。
海产品以其丰富的蛋白质和营养成分而广受世界消费市场的欢迎。人类所需动物蛋白中的六分之一来自水产生物。据FAO2013年公布的数据(为2009-2011三年平均)为每年每人渔产消费量约25.7公斤，较之1950年每人消费量之6.5公斤，增加4倍。全球每人每年渔产消费量以冰岛最高为91.1公斤，其次是日本，为69公斤，马来西亚列居第三，为55.7公斤，而中国仅约24.1公斤，市场潜在需求空间巨大。
随着人们的生活水平不断提高，对水产品的需求量亦日益增加，对产品质和量提出更高的要求。日趋增加水产品养殖产量的上升，虽缓暂时和了供需的矛盾，但是大量的养殖品种品质下降，产品味道不纯。因此，天然健康的海产品已成为人们追求的热点。
近几年，市场对于“海八珍”之一的鲍鱼、海参的需求量极大。随着人们生活水平的不断提高，重营养、重健康的饮食理念将形成风气，鲍鱼、海参作为滋补、健康、营养的珍品，越来越受到消费者的青睐，而国内养殖鲍鱼、海参的企业大多为沿海个体养殖，其规模、资金、技术、能力都有很大的局限性，大规模的养殖企业非常少，造成了市场优良品质的鲍鱼、海参供应能力非常低的局面。可以说，鲍鱼、海参、扇贝等产品销售市场属于卖方市场。未来十年，项目产品销路不存在问题。
项目建设内容及投资研究
一、项目建设方案及模式
项目为开放式海洋牧场养殖示范项目的配套项目，主要提供加工、冷链仓储及物流配送服务。项目加工、冷库自主经营，物流部分自营部分合作。
项目海洋牧场养殖区域942.073公顷（14131.10亩），以筏架、智能化网箱为主。其中近海养殖区域500.853公顷（7512.80亩），主要养殖赤贝、花蚬等；深海区域441.22公顷(6618.30亩)，主要养殖海参、海马、鲍鱼、夏夷贝、牡蛎等。本项目依托当地海洋资源禀赋，建造以石料、钢筋混凝土预制构件等材料组成的人工鱼礁、养殖各类海参、赤贝、牡蛎等海珍品苗种等形成一定规模的海洋牧场，购置钢质渔船、冷冻运输船、巡逻船、网箱、筏架养殖笼、育苗设备等，并准备铺底流动资金。
二、项目主要经济指标
序号
名称
单位
数值
备注
1
项目总投资
万元
126055.45
1.1
建设投资
97677.80
1.2
铺底流动资金
28377.65
2
年营业收入（正常年份）
292000.00
正常年份值
3
年总成本费用（正常年份）
74416.08
4
年经营成本（正常年份）
61225.77
5
年增值税（正常年份）
39974.14
6
年销售税金及附加（正常年份）
5196.64
7
年利润总额（正常年份）
212387.29
8
所得税（正常年份）
53096.82
9
年税后利润（正常年份）
159290.46
10
投资利润率（％）
％
110.46%
11
投资利税率（％）
133.96%
12
资本金投资利润率（％）
110.37%
13
资本金投资利税率（％）
133.87%
14
销售利润率（％）
72.74%
15
净利润率（％）
54.55%
16
税后财务内部收益率（全部投资）
179.45%
大于基准收益率，项目可行
17
税前财务内部收益率（全部投资）
340.62%
18
税后财务净现值FNPV
679747.44
大于零，项目可行
19
税前财务净现值FNPV
930021.70
20
税后投资回收期
年
2.25
含建设期24个月
21
税前投资回收期
1.65
22
盈亏平衡点（生产能力利用率）
14.84
三、项目设备选型
设备名称
数量
价格（万元)
小计（万元)
行政办公设备
套
25
25.00
拖船
搜
50
50.00
钢质渔船
100
1000.00
冷冻运输船
150
300.00
巡逻船
200.00
活水运输船
75
150.00
标准网箱
个
10000
30000.00
抗风浪网箱
5000
3.5
17500.00
筏架养殖笼
60000
0.002
120.00
育苗设备
25.2
25.20
抢险救灾船
200
照明设备
25.47
箱式运输车辆
台
24
48.00
公务车辆
40.00
环保设备
53
53.00
其他辅助工具设备
21.338
21.34
设备购置费
49758.01
附件：可行性研究报告完整大纲
一、总论
（一）项目基本情况
（二）项目建设单位基本情况
（三）项目可行性研究报告编制单位
（四）项目可行性研究报告编制依据
（五）项目建设规模与内容
（六）项目商业模式
（八）项目经济及社会效益
（九）项目结论与建议
1、项目主要经济指标
2、项目主要问题及解决建议
二、项目建设背景、必要性与可行性
（一）项目建设背景
1、政策环境背景
2、经济环境背景
3、当地资源背景
4、市场环境背景
（二）项目建设必要性
1、项目实施是我国海洋经济实现可持续发展的需要
2、项目实施是助推海洋经济转型升级的需要
3、项目实施是蓝色经济区建设的需要
4、项目实施是修复海洋环境的需要
5、项目实施是中国渔业转型的需要
（三）项目建设可行性
1、模式可行性
2、技术可行性
3、经济可行性
4、组织协调和人力资源可行性
三、市场预测
（一）世界渔业市场分析
1、世界渔业发展概况
2、世界渔港发展趋势
（二）中国渔业市场分析
（三）项目所在地渔业发展现状
（四）市场竞争
1、竞争格局
2、代表企业分析
（五）海水养殖业发展前景
（六）项目市场容量预测
（七）营销策略
1、销售队伍建设
2、销售网络建设
3、营销模式
四、建设规模与产品方案
（一）建设规模
（二）产品方案
五、场址选择
（一）项目建设地址
（二）项目建设条件
1、水深地形
2、海底底质
3、海流
4、海浪
5、气候水文
6、海域与海岸地貌
7、海陆基础设施
8、海洋自然灾害
9、经济概况
六、技术方案、设备方案和工程方案
（一）技术方案
1、项目建设技术流程
2、码头装卸工艺
3、海参养殖技术
4、扇贝养殖技术
（二）设备方案
1、设备选配原则
2、设备选型表
（三）工程方案
1、土建工程设计方案
2、人工鱼礁的选择
3、鱼礁建造
4、工程建设费用
七、主要原材料、燃料及动力供应
（一）主要原材料供应
（二）燃料及动力供应
八、平面布置
（一）总图布置
1、设计前提
2、平面布置
3、总平面图
九、环境保护与劳动安全
（一）环境保护
1、设计依据
2、拟建项目对环境可能造成的影响
3、环境保护措施
4、项目环境影响评价
（二）消防措施
1、渔船消防
2、消防知识教育
（三）劳动安全卫生
2、保护措施
十、节能分析
（一）概述
（二）编制依据
（三）节能原则
（四）项目能耗指标分析
十一、项目管理与员工配置
（一）组织机构
1、项目法人组建方案
2、管理机构组织方案
（二）人力资源配置
1、生产作业班次
2、项目劳动定员
3、职工工资福利
4、人员招聘和培训
十二、项目进度计划
（一）建设工期
（二）项目实施进度安排
（三）项目实施进度表
十三、招标方案
（一）编制招标计划的依据
（二）招标内容
十四、项目投资估算及资金筹措
（一）投资估算依据
（二）建设投资估算
1、建安工程费
2、设备及工器具购置费
3、海域使用费
4、技术引进费
5、工程建设其他费用
6、基本预备费
7、涨价预备费
8、建设期利息
（三）流动资金估算
（四）项目总投资
（五）投资使用计划
十五、融资方案
（一）资本金筹措
（二）融资方案分析
十六、项目财务评价
1、项目测算参考依据
2、项目测算基本设定
（二）销售收入、增值税估算
1、销售收入
2、增值税
（三）成本费用估算
1、直接成本
2、工资及福利费用
3、折旧及摊销
4、修理费
5、财务费用
6、其它费用
7、总成本费用
（四）财务评价报表
1、项目损益及利润分配表
2、项目财务现金流量表
3、项目资本金财务现金流量表
（五）财务评价指标
1、投资利润率，投资利税率
2、财务内部收益率、财务净现值、投资回收期
（六）不确定性分析
1、敏感性分析
2、盈亏平衡分析
（七）财务评价结论
十七、效益分析
（一）经济效益
（二）社会效益
十八、风险与风险管理项目
（一）市场风险及防控
（二）管理风险及防控
（三）法律风险及防控
（四）海水养殖产品的疾病传播风险
（五）养殖水域的环境污染风险
（六）海洋自然灾害风险
（七）项目建设风险及防控
十九、结论与建议
（一）结论
（二）建议
二十、附件
二十一、附图
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