根据工作安排，县审计局对兴文县粮食和物资服务中心及4家国有粮油公司进行了专项审计，并及时反馈了审计意见，指出4大类20个问题。根据有关规定和要求，现将专项审计整改阶段性进展情况报告如下。
一、落实整改主体责任情况
审计组对兴文县粮食和物资服务中心及4家国有粮油公司专项审计反馈意见后，县粮食和物资服务中心高度重视，针对审计提出的四类20个问题，明确责任分工，立即开展整改，经过前期全力整改，截至目前已完成18个问题整改（整改率90%），现将具体整改情况报告如下。
二、整改落实情况
1.古宋粮油公司履职不到位，导致县储稻谷亏损18.73吨
2.未按粮食竞价销售交易规则确定结算标准数量，导致多出库0.26吨
3.违反合同约定，多支付0.855万元
整改进度及情况：已完成整改。僰海粮油公司对多支付运费进行清理并在2022年5月账务中进行调整。
4.县粮食存储企业政策性和商业性经营活动未分开，粮食储备资金未封闭运行管理
整改进度及情况：已完成整改。公司股东大会已形成决议，“公司不再从事商业经营性业务”，并严格遵守《关于改革完善体制机制加强粮食储备安全管理的实施意见》（川委办〔2020〕12号）的文件精神，执行兴文县人民政府“四分离方案”，政策性存储企业不再从事商业性经营活动，实行粮食储备资金封闭运行管理。
现公司粮油购销企业的政策性业务和经营性业务须按照人员、实物、财务、账务进行“四分离”，分离后政策性业务和经营性业务分开进行独立核算。
5.未严格执行资金支付审批手续
6.无粮食“实际周转量”计提仓库租金，虚列经营支出16.55万元
7.企业未强化成本管理，导致利润减少2.04万元
8.国有资产租金收入未及时开具4.8万元，存在税收风险隐患
整改进度及情况：已完成整改。僰海粮油公司于2022年5月19日完成房产税申报及补缴，5月20日已补开增值税发票。
9.未及时将长期应付款转入资本公积426.2万元
整改进度及情况：已完成整改。僰海粮油公司对应付款进行清理并在2022年5月账务中进行调整。
10.未及时结转在建工程353.92万元，国有资产家底不清
整改进度及情况：已完成整改。僰海粮油公司对在建工程科目进行清理并在2022年5月账务中进行调整。
11.工程建设项目核算不规范，漏记“在建工程”285.55万元
整改进度及情况：已完成整改。公司组织财务负责人学习了《企业财务制度》（财会[2000]25号《企业国有资产监督管理暂行条例》(国务院令第709号)文件，提升公司财务人员的政策和业务能力水平；对财务负责人进行了端正工作态度的谈心谈话，于2022年4月前完成了整改，补记了“在建工程”，建设费用进行归集，完成了固定资产结转。
12.支付项目工程支出与工程建设主体分离，导致建设成本挂账无法结转
整改进度及情况：已完成整改。贸易总公司对在建工程项目进行清理并在2022年5月账务中进行调整。
13.采购合同约定内容与竞争性磋商文件或响应文件不一致
14.未对进场材料取样送检
整改进度及情况：已完成整改。已获取材料质检报告。
15.项目业主现场监管不到位，导致施工单位未按设计及清单要求实施
整改进度及情况：已完成整改。古宋公司已对项目涉及的设备、材料、规格型号、实施情况进行了核查。在以后工作中，将加强项目建设监管，严格按照设计和规范要求施工，确保项目质量达标。
16.未按规定履行工程变更审批手续
整改进度及情况：已完成整改。已组织公司部分职工认真学习《兴文县政府投资项目工程建设管理办法（试行）》，并对此次负责项目实施的人员进行了谈话教育，要求其在今后切实履行自身职责，加强项目管理，按程序履行工程变更审批。
17.未按规定进行综合验收
18.未按规定办理竣工结算
整改进度及情况：正在推进整改。古宋粮油公司已按县上要求确定审计中介公司，审计中介公司正在开展审计结算。
19.业主、监理审核把关不严，导致结算多计工程款
整改进度及情况：正在推进整改。待审计中介公司正式结算报告出来后，据实进行结算。
20.项目资料不完善
整改进度及情况：已完成整改。古宋粮油公司已完善健全资料保管制度，建章立制，做好实施项目资料收集、整理、保管工作。
截至目前，已完成整改18个，正在推进整改问题2个。
三、巩固和深化审计整改工作打算
县粮食和物资服务中心及4个国有粮油公司针对审计组专项审计反馈意见整改工作已取得阶段性成效，但还存在很多问题和不足。下一步，我们将继续按照整改要求，采取更有力措施，推进未完成的整改事项。同时，进一步加强粮食储备管理和销售监管、加强管理政府投资建设项目、加强国有资产监管、加强财务业务及法律法规知识培训等，进一步完善制度，加快建立科学规范制度体系，防止问题反弹回潮。